Порядок возврата НДФЛ

Как вернуть НДФЛ?

Покупали ли вы жилье, тратили деньги на обучение или лечение, уплату взносов по страховке или вносили средства на индивидуальный инвестиционный счет, вы вправе получить налоговые вычеты. Как это сделать?

Каждый гражданин, который работает и платит на работе подоходный налог (НДФЛ), вправе получить налоговые вычеты. Налоговый вычет — это необлагаемая налогом сумма дохода.

Какие виды вычета можно получить?

1) Имущественный вычет (при покупке жилья, уплате процентов по кредиту);
2) Социальный вычет (это вычет по расходам на лечение или обучение, взносам на страхование, на накопительную часть пенсии, благотворительность);
3) Инвестиционный вычет;
4) Стандартный вычет (если у вас, например, есть дети, вы сможете меньше платить налога по месту работы);
5) Вы вправе вернуть налог путем зачета (сальдирования) убытков прошлых по операциям с ценными бумагами.

И для того, чтобы получить такого рода вычеты и вернуть налог, надо помнить следующие правила:

I. Налоговые вычеты можно получать как по месту работы, так и через налоговый орган. Но такое правило действует не для всех видов вычета. Поэтому, надо помнить, что получить вычет и вернуть налог по месту работы (или через налоговый орган) можно в случае: имущественного вычета, вычета на лечение и вычета на обучение.

А вот теперь давайте подробнее на примере разберемся, как это выглядит на практике.
Вычет по месту работы получить можно по тем расходам, которые произведены в текущем году. Например, ваш сын обучается в техникуме и вы в 2016 году оплатили его обучение. Сейчас у нас идет 2016 год и вы по месту работы можете получать вычет, не дожидаясь окончания 2016 года.

Для того, чтобы получить вычет на работе, надо обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей прописки, написать заявление и принести документы (подтверждающие право на возврат НДФЛ).

Налоговый инспектор проверит ваши документы и через 30 календарных дней выдаст вам налоговое уведомление для вашего работодателя. И вот уже на основании этого налогового уведомления на работе бухгалтерия и будет применять по отношению к вашей зарплате налоговый вычет. Это не означает, что вам на руки выдадут наличные денежные средства.

Рассмотрим пример, допустим, у вас заработная плата за ноябрь 2016 года составит 45 000 рублей. И вы оплатили за обучение сына 30 000 рублей. Так вот, бухгалтер у вас вычтет из 45 000 — 30 000 и налоговая база для НДФЛ составит всего 15 000 рублей. И налог будет 13% от 15 000 рублей. Если вам не совсем понятно, как был произведен расчет, пишите мне и я вам помогу более детально.

Для того, чтобы получить вычет через налоговый орган, надо заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором были произведены ваши расходы и сдать ее в налоговую инспекцию. Воспользуемся условиями нашего примера — пусть вы в октябре 2016 года оплатили за обучение вашего сына. На работе вычет получать вы не хотите и это ваше право. Тогда надо подождать, когда текущий 2016 год закончится и в 2017 году подавать в ИФНС по месту прописки заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Через четыре месяца вам налоговая инспекция вернет налог на ваш счет. Почему так долго? Потому что три месяца дает государство нам на проведение камеральной проверки (ваши данные будут проверять), а еще месяц — это сам срок для возврата денег.

II. Для получения вычета важно подготовить полный пакет документов. Если каких-то документов будет не хватать, то налоговый инспектор будет у вас их запрашивать. Допустим, вы купили квартиру и предоставили полный пакет документов для получения вычета. В ходе проверки выяснится, что не хватает копии платежного документа. В этом случае вам сразу отказывать в вычете никто не будет, нет. Вам позвонят или напишут и попросят прийти и предоставить в материалы дела вашего копию такого документа.
Обращаю ваше внимание на то, что отдавать оригиналы документов в ИФНС не надо. В оригинале “уходит” в налоговый орган только:
— справка 2-НДФЛ,
— справка об очной форме обучения (если речь идет о вычете на обучение),
— заявления на возврат самого налога (НДФЛ),
— сама налоговая декларация 3-НДФЛ.
Не надо отдавать оригиналы правоустанавливающих документов, оригиналы платежных документов. Такие документы должны оставаться у вас.
Надо ли нести в налоговую инспекцию вместе с копиями и оригиналы? Вы знаете, все зависит от вашей налоговой инспекции. Есть такие ИФНС, которые не требуют предоставления оригиналов. А есть те, которые просят и обязательно при вас сверяют, а потом оригиналы вам на руки отдают. Я сама лично сдавала документы на вычет по строительству дома и с меня оригиналы никто не требовал.

III. Вычет можно получить только в том случае, если был доход, с которого удерживался НДФЛ. Допустим, вы купили квартиру в 2016 году и получили на нее свидетельство о праве собственности. Можно ли получить вычет, если в текущем 2016 году вы не работаете официально и не платите НДФЛ в бюджет? Нет, нельзя.
Налоговый вычет — это сокращение (уменьшение) налоговой базы по НДФЛ. Чтобы получить вычет, надо иметь (если можно так сказать) налоговую базу.
Но даже если вы в примере не работаете в 2016 году, это не мешает вам получить вычет в будущем, когда вы снова выйдете на работу и будете платить подоходный налог.

IV. Пенсионный возраст не является помехой к получению налоговых вычетов. Пенсионер вправе получать вычет, даже если он на пенсии. Дело в том, что люди пенсионного возраста имеют право работать и получать зарплату, как и обычные граждане. Поэтому, никаких запретов для пенсионеров тут нет.
Есть одна особенность для получения имущественного вычета (при покупке жилья), о которой я хочу подробнее остановиться.

Вычет НДФЛ на работе

С 1 января 2016 года стало возможным получать на работе налоговые вычеты: на обучение и на лечение, это “плюс” к имущественному вычету, который до 1 января 2016 года граждане могли получать у работодателя.

За какой год можно получить налоговый вычет?

Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим пример. Гражданин оплатил обучение своего сына в ВУЗе в мае 2016 года 120 000 рублей. В 2017 году он вправе обратиться в налоговый орган и сдать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Он сможет вернуть только 13% от 50 000 рублей (максимальный размер вычета на обучение ребенка). Вот если бы он “разделил” уплаченную сумму и часть оплатил в 2016 году, а часть в 2017 году, тогда он смог бы вернуть налог в большей сумме.

Вернуть налог (получить вычет) можно за тот год, в котором была произведена оплата или понесены фактические расходы. Иными словами, на платежном документе должна стоять дата, год. И по этой дате и будет определяться год, за который можно вернуть налог.

Получить бесплатную консультацию

 



Share this post for your friends:
Friend me:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.