Онлайн кассы для магазинов

С какого числа компании и предприниматели, имеющие магазины и продающие товары, обязаны применять кассы нового образца? Давайте рассмотрим способы оплаты за товар, ведь в зависимости от способа оплаты будет установлен «свой» срок применения новых касс.

Онлайн кассы для магазинов

1) Итак, у вас обычный розничный магазин. Компании и ИП обязаны начать применение онлайн касс с 1 июля 2017 года.

Если в вашем магазине идет прием денег, как наличными, так и путем использования банковской карты, то продавец обязан выдать покупателю два чека. Первый чек будет выдан точно такой же, как если бы вы платили наличными денежными средствами. Это чек ККТ; а второй – это чек-документ, подтверждающий списание средств с карты покупателя. Это требование Центрального Банка России (Положение Центрального Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П).

Онлайн кассы для торговых автоматов и паркоматов

2) В вашем магазине установлен торговый (вендинговый) автомат.

Ранее закон не обязывал владельцев торговых автоматов использовать кассовую технику. Но сейчас порядок изменился. В случае приобретения товара через торговый автомат обязательно должна применяться онлайн касса.

Напомним, что торговый автомат – это оборудование, которое принимает денежные средства и взамен выдает товар (прохладительные напитки, шоколад, игрушки, чай и кофе в разлив, журналы и газеты, и прочее). Такие автоматы получили второе название – вендинговые автоматы.

Паркомат – это автомат, который продает услугу, например, принимает оплату за парковку автомобиля.

На основании п. 11 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 г. № 290-ФЗ, организации и ИП, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, могут не применять в составе таких торговых автоматов контрольно-кассовую технику до 1 июля 2018 года.

Вывод: владельцы торговых автоматов обязаны применять новые кассы с 1 июля 2018 года. А вот для паркоматов такой отсрочки нет, поэтому владельцы паркоматов обязаны применять онлайн кассы уже с 1 июля 2017 года.

Онлайн кассы для интернет магазинов

3) У вас интернет магазин. За товар покупатель может платить как с помощью банковской карты, так и с помощью электронных денег. Сегодня закон обязывает владельцев интернет магазинов применять онлайн кассы.

Как продавец выдаст чек, если покупателя он не видит лично? Бумажный привычный для нас чеке в данном случае не будет выписываться. Продавец чек будет направлять на номер телефона и адрес электронной почты, которую укажет покупатель.

Далее вторым этапом будет отправка электронного чека непосредственно в налоговый орган.

Что делать, если продавец ведет сразу два вида торговли: через обычный розничный магазин и через сайт? В таком случае компания или ИП (владельцы магазинов) обязаны использовать два кассовых аппарата. Одна касса будет настроена на прием интернет платежей, а вторая касса – на обычный прием «живых» денег.

С какого числа надо установить онлайн кассу? С 1 июля компании и предприниматели, которые имеют магазины и ведут торговлю, обязаны использовать кассы нового образца.

Почему предпринимателю на ЕНВД не стоит бояться онлайн касс?

Почему предпринимателю на ЕНВД не стоит бояться онлайн касс?

Как мы знаем, в ближайшее время все ИП и компании будут обязаны применять кассы нового образца – это онлайн-кассы. В соответствии с новым порядком применения ККТ передача данных в адрес налоговых органов будет направляться в режиме реального времени («on-line»), что позволит создать современную автоматизированную систему полного учета выручки, а также сократить объем «теневого» оборота наличных денежных средств.

После публикации настоящей статьи прошел год и мы хотим дать свежие ссылки на статьи, которые помогут разобраться с тем, какие ИП и в какие сроки обязаны применять онлайн кассы:

Онлайн касса для ИП на патенте

Онлайн касса для ИП на ЕНВД

Вычеты по ЕНВД для ККТ: приглашаем почитать свежую статью по изменениях, которые вступили в силу уже после публикации настоящей статьи.

Онлайн кассы для предпринимателей

Многие ИП бояться передачи данных в ИФНС в режиме «on-line» и начинают думать о том, чтобы просто закрыть свое предпринимательство. Особенно это касается предпринимателей, которые применяют систему налогообложения ЕНВД и торгуют на рынках.

Как сообщает нам Минфин России в своем письме от 26.05.2017 г. № 03-01-15/32513, в Государственную Думу внесен проект федерального закона № 18416-7 (скачать текст Пояснительной записки к проекту) «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и об установлении коэффициента-дефлятора, необходимого в целях применения главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации на период 2017 – 2019 годов», которым вносятся изменения в Налоговый кодекс, предусматривающие возможность получения индивидуальными предпринимателями, применяющими систему налогообложения ЕНВД и патентную систему налогообложения, налогового вычета на расходы по приобретению ККТ.
Размер указанных расходов ограничивается суммой в 18 000 рублей на единицу ККТ, применяемой на каждом месте осуществления расчета с покупателем в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Возможность получения такого налогового вычета позволит снизить финансовую нагрузку на индивидуальных предпринимателей.

Итак, почему не стоит пугаться нового онлайн режима?

1) Предприниматель сможет получить налоговый вычет по расходам на приобретение онлайн кассы;

2) Если предприниматель работает на ЕНВД, то не страшно показывать свои операции в режиме реального времени, потому что они никоим образом не увеличивают ваш налог. Для предпринимателей, которые работают на «вмененке», применение новых ККТ – это своего рода «защита» для потребителя. Ведь сумма налога по ЕНВД не зависит от количества пробитых чеков, от суммы пробитого чека. Поэтому, не надо пугаться и принимать решение о закрытии ИП. Добавилась, если можно так сказать, только «физическая» обязанность для ИП на ЕНВД – это купить и внедрить новую кассу и не забывать пробивать по ней чеки. А так как она может быть установлена в смартфон, то использовать онлайн кассу очень удобно, это не старые громоздкие аппараты, которые требовали порой отдельного помещения.

Вопрос: О применении ККТ индивидуальными предпринимателями; об определении налоговой нагрузки для налогоплательщиков ЕНВД.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 26 мая 2017 г. N 03-01-15/32513

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение и по вопросам применения контрольно-кассовой техники (далее — ККТ) сообщает следующее.
Согласно пункту 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации») (далее — Федеральный закон N 54-ФЗ) ККТ применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом N 54-ФЗ.
В соответствии с новым порядком применения ККТ передача данных о наличных денежных расчетах в адрес налоговых органов будет направляться в режиме реального времени («on-line»), что позволит создать современную автоматизированную систему полного учета выручки и контроля за применением ККТ, а также сократить объем «теневого» оборота наличных денежных средств.

Принятые изменения создадут условия для повышения уровня защищенности прав потребителей товаров и услуг, упрощая возможность реализации права на удовлетворение своих требований в соответствии с законодательством о защите прав потребителей.

Кроме того, новый порядок применения ККТ позволит вовлечь потребителей товаров и услуг в гражданский контроль за счет проверки легальности кассового чека через бесплатное мобильное приложение, с помощью которого в случае возникновения вопросов можно направить жалобу в ФНС России.

Также отмечаем, что в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации внесен проект федерального закона N 18416-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и об установлении коэффициента-дефлятора, необходимого в целях применения главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации на период 2017 — 2019 годов», которым вносятся изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации (далее — Кодекс), предусматривающие возможность получения индивидуальными предпринимателями, применяющими систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее — ЕНВД) и патентную систему налогообложения, налогового вычета на расходы по приобретению ККТ, включенной в реестр ККТ и обеспечивающей передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных.
Размер указанных расходов ограничивается суммой в 18 000 рублей на единицу ККТ, применяемой на каждом месте осуществления расчета с покупателем в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Возможность получения такого налогового вычета позволит снизить финансовую нагрузку на индивидуальных предпринимателей, возросшую в связи с необходимостью приобретения указанной ККТ и обязательностью ее применения при осуществлении расчета с покупателем (клиентом) после 01.07.2018.

Согласно информации, представленной производителями ККТ, минимальная стоимость новой ККТ в комплексе составит не более 25 тысяч рублей, которая включает в себя приобретение новой ККТ с фискальным накопителем со сроком действия ключа фискального признака не менее 36 месяцев, услуги оператора фискальных данных и услуги оператора связи. Ежегодные затраты в последующие два года могут составить не более 4 тысяч рублей, включая услуги оператора фискальных данных и услуги оператора связи.

Согласно информации ФНС России в настоящее время в продаже представлена ККТ стоимостью 18 тысяч рублей, включая фискальный накопитель, с фиксированным сроком доставки, которая доступна для заказа с сайтов производителей ККТ в сети Интернет.
Информация о ценах на ККТ, производителях, а также иная справочная информация и материалы о новом порядке применения ККТ, в том числе буклет новых моделей и моделей, подлежащих модернизации, размещены на официальном сайте ФНС России в сети Интернет в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».
В частности, в указанном буклете представлены, в числе других, 7 моделей ККТ нового типа с рекомендованной розничной ценой от 18 тысяч рублей (включая фискальный накопитель), а также 40 моделей ККТ старого типа, подлежащей модернизации, со стоимостью модернизации от 6,2 до 15 тысяч рублей.

Обращаем внимание, что из порядка применения ККТ исключена обязанность пользователя по заключению договора технического обслуживания ККТ, что снижает стоимость использования техники. Многие модели ККТ не требуют специальных навыков для замены фискального накопителя, и пользователь может самостоятельно произвести такую операцию.

Вместе с тем отмечаем, что плательщики ЕНВД для применения указанного специального режима должны соответствовать определенным критериям. Согласно позиции ФНС России, изложенной в письме от 24.03.2017 N ЕД-4-20/5437@, налоговые органы, выявляя нарушение этих критериев (например, устанавливая факт искусственного уменьшения показателей финансово-хозяйственной деятельности, так называемое «дробление бизнеса», а также несоответствие фактически используемой налогоплательщиком площади), лишены возможности получения объективной информации о выручке таких налогоплательщиков, так как последние освобождены от обязанности применения ККТ и используют упрощенный порядок ведения кассовых операций в соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Также обращаем внимание, что в соответствии со статьей 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) ЕНВД устанавливается Кодексом, вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя и применяется наряду с общей системой налогообложения и иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности.

Указанная система налогообложения может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Кодекса.
При этом нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются:
виды предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД, в пределах предусмотренного пунктом 2 статьи 346.26 Кодекса перечня;
значения коэффициента К2, указанного в статье 346.27 Кодекса, или значения данного коэффициента, учитывающие особенности ведения предпринимательской деятельности.
Согласно пункту 7 статьи 346.29 Кодекса значения корректирующего коэффициента К2 могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно.

На основании пункта 2 статьи 346.31 Кодекса нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут быть установлены ставки ЕНВД в пределах от 7,5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД.

В связи с этим вопрос определения оптимальной налоговой нагрузки для налогоплательщиков ЕНВД находится в компетенции представительных органов муниципальных районов, городских округов, городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Заместитель директора Департамента
В.В.САШИЧЕВ
26.05.2017

Страховые взносы для ИП «за себя»: когда их можно не платить?

Федеральная налоговая служба рассказала, в каком случае индивидуальный предприниматель вправе не платить страховые взносы «за себя». Как известно и как мы привыкли считать, если у ИП не ведется деятельность, маленькая выручка и т.п., то оплатить страховые взносы «за себя» (фиксированный платеж) предприниматель обязан. Если он этого не сделает, то его ожидает штраф.

Но есть, если можно так сказать, льготы для некоторых категорий ИП, о которых ФНС России рассказала в своем письме от 26.04.2017 г. № БС-4-11/7990. Итак, за какие периоды предприниматель вправе не платить страховые взносы «за себя»?

«Иные периоды, засчитываемые в страховой стаж» Федерального закона № 400-ФЗ, в течение которых упомянутые плательщики страховых взносов освобождаются от уплаты страховых взносов, являются:

– период прохождения военной службы;

– период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;

– период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;

– период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;

– период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.
Для того, чтобы ИП законно не платил страховые взносы ему важно подтвердить свой статус. Например, молодая мама (которая была зарегистрирована ИП) вправе собрать копии документов, которые подтвердят ее уход за маленьким ребенком.

Перечень документов для освобождения от уплаты страховых взносов «за себя»:

1) Период прохождения военной службы подтверждается военными билетами, справками военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений;

2) Период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет подтверждается документами, удостоверяющими рождение ребенка и достижение им возраста полутора лет (свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о смерти, справки жилищных органов о совместном проживании до достижения ребенком возраста полутора лет, документы работодателя о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет и другие документы, подтверждающие необходимые сведения);

3) Период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, устанавливается решением органа, осуществляющего пенсионное обеспечение по месту жительства лица, за которым осуществляется уход, принимаемым на основании заявления трудоспособного лица, осуществляющего уход, и документов, удостоверяющих факт и продолжительность нахождения на инвалидности (для инвалидов I группы и детей-инвалидов), а также возраст (для престарелых и детей-инвалидов) лица, за которым осуществляется уход.

Факт и период нахождения на инвалидности подтверждаются выпиской из акта освидетельствования гражданина, признанного инвалидом, выдаваемой федеральными учреждениями медико-социальной экспертизы.

В качестве документов, подтверждающих возраст, могут быть представлены свидетельство о рождении, паспорт, а также другие документы;

4) Период проживания супругов военнослужащих, проходящих (проходивших) военную службу по контракту (действительную (сверхсрочную) военную службу), вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства подтверждается справками воинских частей (учреждений, предприятий и иных организаций), военных комиссариатов (с указанием периода прохождения военной службы и периода совместного проживания), и справкой государственного учреждения службы занятости населения (с указанием периода нахождения на регистрационном учете), а в случае если военнослужащий проходил военную службу по контракту (действительную (сверхсрочную) военную службу) в воинском формировании Российской Федерации, дислоцированном на территории иностранного государства, независимо от времени ее прохождения, – только справками воинских частей (учреждений, предприятий и иных организаций), военных комиссариатов.

5) Период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации за границей и международные организации, подтверждается справками государственных органов (организаций), направлявших работника на работу в указанные организации (учреждения) (с указанием периода совместного проживания).

Стоит обратить внимание – если предприниматель вправе не платить за какой-то период страховые взносы, но он продолжает вести свою предпринимательскую деятельность, то фиксированный платеж ИП обязан заплатить.

Скачать письмо ФНС России от 26.04.2017 г. № БС-4-11/7990

Как строительная компания сохранила 39 млн руб.

Право компании на применение налоговых вычетов по НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) не ставится в зависимость от использования данных товаров либо результатов работ (услуг) для осуществления налогооблагаемой деятельности в периоде их приобретения, равно как и от начала использования товаров либо результатов работ (услуг) в такой деятельности. Такой вывод сделал Арбитражный суд Уральского округа, поддерживая позицию предприятия.

Читать далее Как строительная компания сохранила 39 млн руб.

Законная налоговая схема или недобросовестная сделка? Предприниматель смог отстоять свои права в суде

В последнее время налоговые инспекции очень тщательно проверяют операции с поставщиками, суммы НДС, заявленные к вычету, делают встречные проверки с контрагентами. И, как показывает практика, многие проверки заканчиваются судебным разбирательством. Я хочу рассказать об одном судебном деле, суть спора которого заключалась в том, что налоговый орган решил начислить предпринимателю НДС в сумме 23 млн руб. в виду того, что, по мнению ИФНС, сделки были совершены для получения необоснованной налоговой выгоды.

Читать далее Законная налоговая схема или недобросовестная сделка? Предприниматель смог отстоять свои права в суде

Как правильно заплатить штраф, если пропустил срок сдачи отчета?

Налоговая служба рассказала о том, куда и как заплатить сумму штрафа, если вы пропустили срок сдачи расчета по страховым взносам. Основание: письмо ФНС России от 05.05.2017 г. № ПА-4-11/8641.

Какой будет размер штрафа, если пропущен срок сдачи расчета по страховым взносам?

Непредставление расчета (непредставление в срок) влечет взыскание штрафа в размере 5% не уплаченной (подлежащей уплате) на основании расчета по страховым взносам, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30% указанной суммы. Напомним, что минимальная сумма штрафа в данном случае составляет 1000 рублей.

В расчете по страховым взносам отражается информация по трем направлениям: по взносам на обязательное пенсионное страхование (страховая часть), фонд социального страхования и медицинское страхование. Соответственно, если был пропущен срок сдачи расчета по страховым взносам, то сумму штрафа надо «разделить» на эти три направления.

Как нам рассказала налоговая служба, учитывая множественность кодов бюджетной классификации (далее – КБК) по страховым взносам, зачисляемым в один и тот же государственный внебюджетный фонд, считаем необходимым производить суммирование указанных сумм страховых взносов по каждому виду обязательного социального страхования и использовать для зачисления сумм штрафных санкций следующие КБК:

КБК по штрафам по страховым взносам

1) 182 1 02 02010 06 3010 160 – страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой пенсии

2) 182 1 02 02090 07 3010 160 – страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

3) 182 1 02 02101 08 3013 160 – страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования

Что касается штрафа в размере 1000 рублей, то данная сумма должна распределяться в бюджеты государственных внебюджетных фондов исходя из нормативов расщепления основного тарифа 30% на отдельные виды обязательного социального страхования:
– 22% – на обязательное пенсионное страхование,
– 5,1% – на обязательное медицинское страхование,
– 2,9% на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством). А именно:
– 22 / 30 * 1000 = 733,33 руб. – в ПФР,
– 5,1 / 30 * 1000 = 170 руб. – в ФФОМС,
– 2,9 / 30 * 1000 = 96,67 руб. – в ФСС России.

Скачать письмо ФНС России от 05.05.2017 г. № ПА-4-11/8641

Вас штрафуют на работе?

Это незаконные действия работодателя и я хочу научить вас, как можно не только избежать штрафа, но и сохранить деловые отношения с вашим руководителем, не потерять работу.

Приведу простой пример из практики: сотрудник работает водителем (развоз товара по клиентам), свои должностные обязанности он исполняет грамотно. Но однажды клиент позвонил на фирму и пожаловался на данного водителя, сообщив, что он грубил при выгрузке товара. Начальник склада (а именно он решал вопрос премирования и штрафа, не директор компании), не разобравшись в ситуации, написал докладную на имя руководителя организации о том, что надо оштрафовать водителя и сумма штрафа была взята «с потолка» 6000 рублей. Как мы видим, это не просто незаконные действия, это наглое самоуправство человека, которому дали маленькую власть, только он с этой властью не справился. И я могу приводить много примеров, к сожалению их очень много.

Дело в том, что чаще всего работник не жалуется на противоправные действия работодателя по причине страха потери работы. Но так тоже поступать неправильно. Если с вами обошлись «по хамски» один раз, то на этом никто не остановится. Я выбрала материал специально для вас, обсудив его с представителями прокуратуры, трудовой инспекции и службы занятости (центр занятости населения тоже принимает активное участие в защите прав работников).

Я представляю для вас проработанную пошаговую инструкцию «Как избежать штрафа на работе?» и стоимость инструкции составляет 470 рублей. Почему платно? Это не просто шаблон действий, это моя работа индивидуально для каждого клиента. Если у вас есть такая проблема, и вы хотите заказать мою инструкцию, напишите мне, расскажите подробно вашу ситуацию. Я работаю индивидуально с каждым человеком и не «кидаю» на самотек. Я могу гарантировать, что после изучения моей инструкции у вас не возникнут ситуации со штрафом на работе.

Ошибки работодателя при размещении объявления об открытой вакансии или как не попасть на штраф

Мы привыкли к тому, что если у работодателя есть свободное место, то он дает объявление об открытой вакансии. Это может быть размещение объявления в местную газету, на телевидение и радио, объявление в интернете и т.п. И вот тут кроется первая ошибка, цена которой для компании составит от 3000 до 5000 рублей. В чем она заключается? Расскажу на своем примере.

Как правильно подать объявление об открытой вакансии?

В компании, которая занималась оптовой торговлей, регулярно требовались водители, торговые представители, менеджеры и операторы. Были поданы объявления в СМИ и эти объявления «висели» на постоянной основе, иногда только снимаясь с публикации, если вакансия была закрыта. Так компания работала продолжительное время. Но в один прекрасный момент приходит документ из Фонда занятости о том, что работодателя привлекают к ответственности (административный штраф) за то, что объявления об открытых вакансиях «висят» где угодно, но только не в Центре занятости. А мы и не знали в свое время об этом.

В итоге было назначено два штрафа: на руководителя, как на физическое лицо, в размере 300 рублей и на саму компанию-работодателя в размере 3000 рублей. Вроде и сумма небольшая, а было весьма неприятно. Поэтому я советую всем компаниям, предпринимателям, у которых трудятся сотрудники, не забывать об обязанности подавать сведения об открытых вакансиях в ваш местный Центр занятости.

Приведу немного сухого и законного текста: пункт 3 статьи 25 Федерального закона от 19.04.1991 г. № 1032-1 «О занятости населения РФ» (в ред. от 22.12.2014 г.) говорит нам. что работодатели обязаны ежемесячно представлять органам службы занятости: информацию о наличии свободных рабочих мест и вакантных должностей, созданных или выделенных рабочих местах для трудоустройства инвалидов в соответствии с установленной квотой для приема на работу инвалидов, включая информацию о локальных нормативных актах, содержащих сведения о данных рабочих местах, выполнении квоты для приема на работу инвалидов.

Первый вывод: работодатель обязан подавать сведения в Центр занятости об открытых вакансиях. Форма такого уведомления проста и ее можно запросить у вашего Центра занятости. Сотрудники Центра идут навстречу и могут вам по электронной почте скинуть саму форму, которая представляет собой некую таблицу, куда и вносятся нужные сведения.

Каким способом можно подавать такие сведения? Это можно сделать по электронной почте, лично принести, направить по факсу, например. Это очень удобно, главное, чтобы не пропускать. Сумма штрафа может для кого-то и небольшая, но поверьте, это никому не нужно. И что самое удобное, как я поняла на своем личном опыте, работать с сотрудниками Центра занятости, комфортно. Они всегда помогут, расскажут, помощь может быть оказана как при личном посещении, так и по электронной почте (по телефону).

Дискриминация в сфере труда недопустима

Переходим ко второй ошибке, которую я называю «скрытая». До недавнего времени я лично не обращала просто внимания на нее, хотя учила и знала «букву закона». Расскажу на примере – допустим, вам требуется уборщица в офис, которая должна будет мыть полы, выносить своевременно мусор, протереть пыль. Не задумываясь, вы составляете объявление следующего содержания: «В компанию требуется уборщица на полный рабочий день, выходные – суббота, воскресенье. Оплату труда гарантируем, предоставление соцпакета». Казалось бы, чудесное объявление, в котором даже про гарантии написано. Но за такой текст могут привлечь к ответственности и назначить штраф в сумме от 10 000 до 15 000 рублей (согласно ст. 13.11.1 КоАП РФ).

Что тут не так и в чем ошибка? В дискриминации. В тексте написано «уборщицА», а нужно написать «уборщик», чтобы не делать дискриминацию по полу. То есть, мы заведомо в своем объявлении показываем, что мужчины нам не нужны. Это вот такой маленький пример. А таких случаев может быть много, например, «оператор – девушка до 30 лет», «продавец-консультант мужчина», «тренер в фитнес клуб – молодой спортивный мужчина» и т.д. Такие неверные тексты можно очень часто встретить в объявлениях.
Ни в коем случае нельзя говорить или писать о том. что вы не хотите брать на работу человека без прописки в вашем городе. Отсутствие прописки там, где расположена компания работодателя – это не повод для отказа в предоставлении работы, это очень грубое нарушение трудового законодательства. И важно помнить о том, что человек может пойти и пожаловаться (а они любят и научились это делать) и потребовать компенсацию за моральный вред.

Второй вывод – когда вы составляете ваше объявление на работу, проводите собеседование с людьми, которые пришли к вам по вашим объявлениям, не надо акцентировать внимание на отсутствии прописки, возраст, пол, внешний вид и т.п. Все своим мысли держим при себе.

Как правильно отказать в приеме на работу?

Многие работодатели считают, что если подать объявление в службу занятости населения, то будут идти «рекой» люди, которые либо не хотят работать, либо вообще не подходят к тем требованиям, которые выставляет работодатель. И причем, человек, который пришел из службы занятости с направлением на руках, ему же надо поставить отметку (принят или нет). Как быть, если и вакансия открыта, а человека на работу брать не хочется, не внушает он доверия или «голос внутри» против говорит…?

Я расскажу, как правильно поступить, если человек пришел устраиваться к вам, у него знания есть, опыт работы, «пухлая» трудовая книжка и целеустремленный взгляд, но вот не нравится он вам внешне, ну не нравится… И в этом нет нарушения, что вам не нравится человек, вы же свободны в своем выборе!

Разберем пример, когда потенциальный работник пришел по направлению службы занятости. У него на руках будет обязательно направление, в котором будет отмечено ваше предприятие и на котором необходимо будет поставить отметку (либо человек принят на работу, либо нет). Так вот, в отведенной для этого строке, вам надо будет написать «не подошел на указанную вакансию по результатам проведенного собеседования с руководителем» и поставить дату, подпись и печать.

Если человек пришел не по направлению от службы занятости, а сам увидел объявление в местной газете и позвонил вам. Как часто бывает? Мы даем заполнить анкету, потом эту анкету передаем руководителю и уже делаем определенные выводы по набору сотрудника. Если вас человек просит дать ему ответ – на каком основании ему отказывают в трудоустройстве, то советую вам письменной попросить его написать свою просьбу (он находится в любом случае в вашем офисе, если просит это). Для чего это нужно? Для того, чтобы он письменно зафиксировал свою просьбу и поставил дату. А вы уже в течение семи рабочих дней со дня получения такого требования подготовите причину отказа тоже в письменной форме. Такая форма общения обезопасит вас от судебных разбирательств и штрафных санкций (основание: статья 64 Трудового кодекса РФ).

Как правильно написать сам отказ? Что надо отметить в тексте отказа? Ведь написать «не подходит работник» нельзя, важна сама веская причина. Чтобы узнать, как правильно написать причину отказа, чтобы не было судебных тяжб, жалоб, пишите нам!

Записаться на онлайн-консультацию

Как вернуть страховые взносы?

Пенсионный фонд рассказал о том, как можно вернуть излишне уплаченные страховые взносы за периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

Возврат страховых взносов в 2017 году

Если у компании или у индивидуального предпринимателя есть переплата по страховым взносам по состоянию на 1 января 2017 года, то ее можно вернуть.

Как мы знаем, вопросы начисления и уплаты страховых взносов с 1 января 2017 года курирует налоговая служба. И именно налоговики решают вопросы переплаты, возврата страховых взносов. Но что касается страховых взносов, которые были излишне уплачены до 1 января 2017 года, то обращаться за возвратом следует в Пенсионный фонд.

Решение о возврате излишне уплаченных (взысканных) денежных средств за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, принимается при отсутствии у плательщика страховых взносов задолженности, возникшей за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

Скачать рекомендуемую форму заявления о возврате

Скачать рекомендуемую форму заявления о возврате ДСО

Возможность получения повторного имущественного вычета есть не у всех

Что такое повторный имущественный вычет по НДФЛ или как вернуть налог при покупке нескольких объектов недвижимости?

Для того, чтобы ответить на эти вопросы, сразу хочу обратить внимание на следующее: за все время существования налогового вычета по жилью было два периода:
– до 1 января 2014 года;
– после 1 января 2014 года.

До 1 января 2014 года Налоговый кодекс разрешал нам получить вычет только по одному объекту недвижимости и при максимальном размере вычета 2 млн руб. Приведем пример: вы купили квартиру за 1,2 млн руб. и построили дом за 800 тыс. руб., получив свидетельства о праве собственности на жилые объекты до 1 января 2014 года. Получить вычет в данной ситуации вы можете только по какому-то одному объекту недвижимости, выбрав тот, который вам выгоднее. И добрать до 2 млн руб. вычета вам уже нельзя.

После 1 января 2014 года правила немного изменились. Максимальный размер 2 млн руб. остался прежним, а вот количество объектов недвижимости, по которым можно вернуть налог, стало «неограниченным». Давайте немного изменим условия нашего примера – пусть право собственности вы на квартиру и на дом получили уже в 2016 году (то есть, право на вычет возникло после 1 января 2014 года), в таком случае вы сможете вернуть налог со всей суммы 2 млн руб. (вычет ваш), включая в состав вычета и расходы по покупке квартиры, и затраты на вашу стройку.

А как быть, если гражданин купил квартиру в 2004 году за 250 тыс.руб., получив по ней вычет в 2005 году, а в 2015 году он купил еще и жилой дом. Сможет ли он добрать свой вычет до 2 млн руб. или нет? Уже нет. Так как налогоплательщик воспользовался своим правом на налоговый вычет, то добрать покупкой второго жилья до 2 млн руб. ему нельзя.

Что пишет по этому поводу Минфин России?

Письмо Минфина России от 08.06.2016 г. № 03-04-05/33171
Письмо Минфина России от 08.06.2016 г. № 03-04-05/33171

 

 

 

 

 

 

Финансовое ведомство рассмотрело вопрос предоставления имущественного вычета по НДФЛ при приобретении объекта недвижимости, если вычет получен до 1 января 2014 года по другому объекту недвижимости.

Как напомнил нам Минфин, Федеральным законом от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ, вступившим в силу 1 января 2014 года, были внесены существенные изменения в ст. 220 НК РФ, которая регулирует порядок получения имущественного вычета.

Поправки касаются, в частности, возможности получения вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества установленных объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых могут учитываться в составе имущественного вычета.

При этом нормы указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые впервые обращаются за предоставлением имущественного вычета, и в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных налогоплательщиком после 1 января 2014 года.

Таким образом, в случае, если гражданин воспользовался имущественным налоговым вычетом, оснований для получения указанного вычета в отношении расходов на приобретение других объектов недвижимого имущества не имеется.

В заключение хочу привести еще один пример, чтобы показать вам полную «картину» – допустим, семья купила в общую долевую собственность квартиру в 2010 году и получила по ней вычет. А именно, супруг получил вычет на свою долю, а его жена получила вычет за доли несовершеннолетних детей. Вправе ли жена при покупке второго объекта в 2016 году получать вычет по второй квартире (ведь она ранее получала вычет за доли детей)?

Ответ – нет, не вправе, потому что она возвращала налог из своих доходов, пусть расходы в составе вычета были по доле детей, но вычет то был предоставлен именно ей.

Уважаемые читатели, пишите мне ваши вопросы. Если кому-то нужна индивидуальная развернутая консультация – оставляйте вашу почту, описывайте ваши ситуации, и я обязательно буду публиковать ответы в форме статей. Я смогу раскрывать те темы, которые вам интересны.

Налоговый экспресс