Архив рубрики: Как вернуть НДФЛ и получить налоговый вычет?

Мы расскажем вам о том, как можно получить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег на покупку жилья, строительство нового дома, лечение или обучение, страхование жизни, инвестиционный вычет.

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры

Гражданин при покупке новой квартиры имеет возможность включить в состав вычета расходы на отделку. Я хочу рассказать вам, как это сделать.

Читать далее Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры

Получать вычет за квартиру можно в любое время

Завершился очередной «сезон» по сдаче налоговых деклараций 3-НДФЛ для тех граждан, которые продали в 2017 году имущество или получили доход от сдачи квартиры в аренду, получили доходы от источников за пределами России и материальную выгоду, получили иные доходы, с которых не был удержан НДФЛ.

Читать далее Получать вычет за квартиру можно в любое время

Как получить имущественный вычет при долевой собственности с детьми?

Семья из трех человек купила квартиру и оформила ее в общую долевую собственность по ⅓ доли на каждого. Сделка по покупке была произведена в январе 2018 года. Как рассчитать сумму имущественного вычета при покупке жилья, если одним из собственников является ребенок?

Читать далее Как получить имущественный вычет при долевой собственности с детьми?

Как получить справку 2-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика?

Мы расскажем вам о том, как получить справку 2-НДФЛ, если нет возможности заказать ее у вашего работодателя.

Читать далее Как получить справку 2-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика?

Декларация 3-НДФЛ 2017

Получать налоговый вычет, отчитываться по факту продажи имущества за 2017 год надо будет по новой форме.

Читать далее Декларация 3-НДФЛ 2017

Страхование жизни и вычет по НДФЛ: разъяснения Минфина

Как получить вычет на страхование жизни?

Читать далее Страхование жизни и вычет по НДФЛ: разъяснения Минфина

Курсовая разница не является «самостоятельным» доходом для целей расчета НДФЛ

Вопрос: в 2016 году гражданин, который является налоговым резидентом России, приобрел облигации, номинированные в иностранной валюте (в долларах). В конце 2016 года курс доллара был изменен по сравнению с тем курсом, который действовал на дату приобретения ценной бумаги. Гражданин в конце 2016 года продал облигации по той же цене, что и покупал.

То есть, в валюте он не получил ни прибыли, ни убытка от продажи. Обязан ли он был платить НДФЛ по итогам прошлого года?

НДФЛ по операциям с ценными бумагами

Ответ – на основании п. 12 ст. 214.1 НК РФ, финансовый результат по операциям с ценными бумагами определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов. Финансовый результат определяется по каждой операции.

На основании п. 5 ст. 210 НК РФ, доходы (расходы, принимаемые к вычету) налогоплательщика, выраженные (номинированные) в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов).

Какой можно сделать вывод?

Гражданину надо было в обязательном порядке:
– рассчитать сумму полученного дохода от продажи облигаций в рублях.
– рассчитать сумму понесенных расходов в рублях при приобретении облигаций (на дату приобретения).
– далее, найти рублевое значение финансового результата и уже делать вывод – прибыль получена или убыток.

Пункт 5 статьи 210 НК РФ говорит нам о том, что при определении налоговой базы пересчету из иностранной валюты в рубли подлежат доходы и расходы, а не результат, полученный путем уменьшения доходов на сумму соответствующих расходов.

Давайте приведем простой пример:

Гражданин 14 мая 2016 года купил ценные бумаги и заплатил за них 3000 долларов. 25 декабря данные бумаги были проданы тоже за 3000 рублей. В итоге прибыль он не получил от данной сделки. Как надо было сделать гражданину?

1) Доход от продажи ценной бумаги в рублях составил 3000 умножаем на курс доллара на 25 декабря 2016 года 60,8528 рублей и получаем = 182 558,40 рублей;

2) Расходы при приобретении бумаги – 3000 долларов умножаем на курс доллара на 14 мая 2016 года 64,9306 рублей и получаем 194 791,80 рублей.

В итоге мы видим, что получен убыток, и платить НДФЛ не надо.

Приглашаем ознакомиться с Политикой конфиденциальности

Почему на работе мне выдали две справки 2-НДФЛ? Как их внести в одну декларацию 3-НДФЛ?

Очень часто, особенно при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, человек сталкивается с тем, что на работе бухгалтерия выдает вместо одной справки 2-НДФЛ, две. Что это такое, и в каком случае работодатель обязан делать две или три (более) справки 2-НДФЛ?

Чтобы ответить на этот вопрос, надо посмотреть на сам внешний вид справки 2-НДФЛ.
В разделе № 1 «Данные о налоговом агенте» идет информация о вашем работодателе. В этом разделе вводятся не ваши личные данные (ИНН, адрес и телефон), не путайте с данными раздела № 2.

Справка 2-НДФЛ
Как внести данные со справки 2-НДФЛ в декларацию 3-НДФЛ?

 

 

 

 

 

 

В разделе № 1 работодатель вводит данные о своем территориальном коде ОКТМО, далее идут ИНН и КПП, номер телефона и название компании. И от того, сколько будет у одной и той же компании ОКТМО, будет зависеть количество выдаваемых справок.

Приведу простой пример: если в течение года работник фактически трудился в нескольких филиалах, а рабочее место находилось по различным ОКТМО, то ему предоставляется несколько справок (по числу комбинаций ИНН + КПП + ОКТМО).

Давайте обратимся к письму ФНС России от 07.07.2017 г. № БС-4-11/13281@, в котором налоговая служба рассказывает нам о том, что «в титульной части справки следует указывать ИНН головной организации, КПП филиала, ОКТМО по месту нахождения рабочих мест физических лиц – получателей дохода. При этом актуальность каждой справки по форме 2-НДФЛ года периода физическое лицо фактически работало в нескольких филиалах, а рабочее место находилось по различным ОКТМО, то в отношении физического лица представляется несколько справок (по числу комбинаций ИНН + КПП + ОКТМО) с одним и тем же номером корректировки за один и тот же налоговый период».

Количество справок зависит от ОКТМО работодателя

Как вносить данные с этих справок в саму декларацию 3-НДФЛ? Вы вносите данные с каждой справки отдельно. Не надо «мешать» их. Представьте себе, что это два разных места работы. И на листе «А» декларации 3-НДФЛ надо сначала написать данные с первой справки, а ниже данные со второй (если вам дали две справки за один и тот же год). Потому что у каждой справки будут «свои» данные по работодателю. И будет считаться грубой ошибкой, если вы, думая, что это одна работа (одно рабочее место в вашем понимании) объедините все данные в одну строку.

Например, вы работали в разных филиалах и в справках будут указаны разные коды ОКТМО. Так вот, при получении налогового вычета вам будут возвращаться деньги с разных ОКТМО.

Если вы берете справки с места работы, чтобы взять кредит в банке, то тоже вам надо внимательно относиться к тому, что каждая справка отдельно является документом (не надо выбирать – какую справку давать банку, а какую – нет).

Приглашаю ознакомиться с Политикой конфиденциальности