Я открыл счет у зарубежного брокера – что делать, какие документы надо подготовить и сдать в налоговую?

Памятка для инвестора

Меня часто спрашивают: какие документы надо собрать и подготовить, если открыли счет у зарубежного брокера. Например, многие мои клиенты открыли счета в Interactive Brokers LLC (США). Давайте на примере разберем наши пошаговые действия:

Допустим, вы 10 декабря 2021 года зарегистрировали счет, у вас был ввод средств и вы решили купить акции. Заканчивается текущий год и сразу вопрос – а надо ли отчитываться…

Первое – вы должны в течение месяца подать уведомление об открытии зарубежного счета. Сделать пока это можно или по почте России заказным письмом, или лично в налоговую инспекцию. Почему нельзя отправить уведомление через личный кабинет налогоплательщика? Потому что на сегодня (день публикации настоящей статьи) форма уведомления об открытии счета в личном кабинете на сайте ФНС «старая». Ранее по такой форме мы подавали данные об открытых банковских счетах.

Напомню, что с 1 января 2020 года мы обязаны впервые отчитываться по открытым зарубежным брокерским счетам. Если вы сдадите такое уведомление по «старой» форме, то налоговая инспекция вас оштрафует за то, что вы не представили уведомление. Причина – подача уведомления по неустановленной форме.

Второе – по окончании 2021 года в срок до 30 апреля 2022 года вы должны подать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год. Но тут есть одно «но», если у вас не было закрытых сделок, не было выплат вам дивидендов, вам не были начислены проценты, у вас только покупка активов (вы только покупали ценные бумаги), то у вас отсутствует обязанность по сдаче декларации. У вас нет налоговой базы.

Третье – независимо от того, получена вами прибыль или убыток, были у вас закрытые сделки или нет, вы обязаны в срок до 1 июня сдать Отчет о движении денежных средств за 2021 год. В отличие от уведомления об открытии счета сам Отчет вы сможете смело заполнить и отправить электронно через личный кабинет налогоплательщика. Инструкция по заполнению Отчета о движении денежных средств на моем YouTube канале.

Вот три основных шага, которые надо сделать. Более ничего не надо придумывать. Подведем итог: декларация 3-НДФЛ и Отчет движении денежных средств подаются один раз в год; уведомление об открытии счета – единожды при открытии счета.

Какие документы надо приложить к декларации 3-НДФЛ?

К налоговой декларации обязательно вы прикладываете сам отчет брокера за год; расчет налоговой базы в рублях; пояснения, если таковые требуются, например, у вас есть убытки прошлых лет и ведете расчет суммы переходящего убытка.

Задать вопрос, заказать расчет финансового результата по отчету зарубежного брокера

Share this post for your friends:
Friend me: